I trasferimenti di denaro tramite bonifico bancario tra familiari e parenti continuano a essere monitorati con attenzione dall’Agenzia delle Entrate per contrastare il rischio di presunzione di redditi non dichiarati. La giurisprudenza tributaria ha confermato che l’onere della prova grava sul contribuente, il quale deve dimostrare la natura non reddituale dell’operazione attraverso elementi analitici e documentali. Per tutelare i clienti, i professionisti devono consigliare l’uso di causali estremamente chiare e, in presenza di cifre importanti o prestiti, la redazione di una scrittura privata con data certa. Tutta la documentazione di supporto va conservata per almeno sette anni, termine massimo entro cui il Fisco può attivare le indagini finanziarie.