Contabilità GB: Determinazione del Saldo Iva Annuale

Negli ultimi anni il quadro VL della dichiarazione Iva ha subito delle modifiche, in particolare i versamenti effettuati assumono una notevole rilevanza nel calcolo del debito o del credito finale.

Al fine di allineare il calcolo del saldo annuale, anche nella liquidazione Iva, è stata introdotta la distinzione tra i versamenti dovuti e quelli effettuati.

La Liquidazione Annuale in Contabilità GB

Nella liquidazione annuale, nella sezione “Riepilogo Iva del periodo”, troviamo l’indicazione dei versamenti dovuti e di quelli effettuati.

versamenti dovuti e versamenti effettuati

Data la rilevanza dei versamenti effettuati, nella liquidazione annuale, è presente un controllo che consente di monitorare l’effettuazione dei versamenti periodici.

stato dei controlli della liquidazione annuale

Cliccando il pulsante “Vai” si accede direttamente all’applicazione F24 dove è possibile effettuare le dovute verifiche.

Nel calcolo del saldo Iva annuale sono considerati:

  • i versamenti dovuti nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a debito
  • i versamenti effettuati nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a credito

Questa distinzione è stata introdotta al fine di:

  • far emergere l’effettivo debito annuale, al netto dei versamenti che devono essere eseguiti nel corso dell’anno con gli appositi codici tributo e non beneficiare, per questi, della rateazione dell’Iva annuale
  • non generare credito Iva per versamenti che non sono stati effettuati

Per ulteriori informazioni o per consultare alcuni esempi di calcolo è possibile accedere alla guida on-line.

Invio del debito all’applicazione F24

Nel caso in cui il saldo della liquidazione annuale sia un debito è possibile decide se gestirlo:

  • nell’applicazione F24, quindi senza possibilità di rateizzare il debito
  • nel riepilogo pagamenti dichiarazioni, in modo da poter gestirne la rateizzazione

Cliccando “Invia a F24” è visualizzata la maschera di scelta:

invio debito in f24

L’opzione scelta è indicata nella parte inferiore della maschera di liquidazione:

  • Se è stata selezionata la prima opzione è riportata la dicitura “Debito inviato in F24”

debito inviato in f24

  • Se è stata selezionata la seconda opzione sarà visualizzata la dicitura “Debito inviato al riepilogo pagamenti”

debito inviato al riepilogo pagamenti

Applicazioni Software collegate all’articolo:

RIV/30

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