Nota Integrativa XBRL: il software
Il software per la redazione della Nota Integrativa prevede:
- Testi precompilati
- Editor di testo per le personalizzazioni
- Oltre 40 tabelle aggiuntive per arricchire il documento
- Controlli interni di conformità
- Validazione Tebeni in tempo reale
La tassonomia XBRL segue le disposizioni XBRL Italia su tassonomia PCI_2018-11-04.
Testi e tabelle adeguate alle normative anti-Covid
Testi e tabelle adeguate alle normative anti-Covid e relative interpretazioni contabili:
- Fatti di rilievo
- Continuità aziendale
- Sospensione ammortamenti
- Riduzione del capitale sociale per perdite
- Postergazione finanziamento soci
- Rivalutazione immobili e partecipazioni
- Svalutazione titoli del circolante
- Fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio
- Pareri del revisore (armonizzati con quelli del software Revisione Legale GB)
- Proroga a 180 giorni Assemblea Bilancio
- Fine proroga a 180 giorni Assemblea Bilancio
Ammortamenti sospesi e Perdita che intacca il capitale sociale
Sono state introdotte anche due tabelle non previste dalla tassonomia ma utili alla corretta predisposizione del bilancio e della nota integrativa:
- Tabella sugli ammortamenti sospesi (art.60 L.126/2020)
- Prospetto e norme sull’origine e le movimentazioni della perdita che intacca il capitale sociale (art.6 c.4 D.L. 23/2020 e art.1 comma 266 L.178/2020)
Nota Integrativa XBRL: la struttura
La Nota Integrativa segue la sequenza numerica degli articoli 2427 C.c. e 2427-bis C.c. ma, in linea con quanto disposto dai nuovi principi contabili OIC, riporta le informazioni secondo l’ordine delle voci negli schemi di Stato Patrimoniale, Conto Economico e Rendiconto Finanziario.
Bilancio Europeo GB propone fin da subito una netta distinzione tra Nota Integrativa ordinaria, abbreviata o micro-imprese, attraverso un elenco di prospetti preselezionati.
La Nota Integrativa GB è divisa in 6 sezioni:
- Parte iniziale descrittiva (Introduzione), liberamente compilabile, dove possono essere indicati, fra l’altro, anche i criteri di valutazione adottati. Campi testuali per i commenti separati e suddivisi in otto sezioni.
- Sezione dedicata alle informazioni, alle variazioni e ai commenti sulle voci dello Stato Patrimoniale e degli impegni non risultanti dai conti d’ordine.
- Parte riferita alle voci del Conto Economico.
- Parte riferita al Rendiconto Finanziario.
- Sezione residuale sulle altre informazioni di varia natura, come i dati sull’occupazione, i compensi elargiti agli organi societari, gli strumenti finanziari emessi. Informativa relativa alle cooperative con specifica sezione composta di quattro prospetti. Sezione sulle erogazioni pubbliche prevista dalla legge annuale per il mercato e la concorrenza.
- Parte finale, composta da due campi testuali:
- Conclusioni e suggerimenti sulla destinazione del risultato d’esercizio
- Dichiarazione di conformità ai fini del deposito presso il Registro delle Imprese.
Nota Integrativa XBRL: le funzionalità
Scelta dello schema
La scelta e/o la variazione dello schema tra nota integrativa ordinaria, abbreviata o micro-imprese è possibile anche in corso d’opera.
Testi sempre aggiornati
La Nota Integrativa presenta sempre:
- Testi aggiornati alle normative vigenti e precompilati
- Info sulla compilazione in basso e a scomparsa
- Prospetti aggiuntivi (riconoscibili dallo sfondo azzurro)
Rendiconto finanziario con verifica quadratura
Il Rendiconto finanziario permette di verificare la quadratura con i dati inseriti. Inoltre, il prospetto è raccordato al bilancio CEE.
Note personalizzabili, anche bloccanti
Nella Nota Integrativa è possibile inserire note personalizzabili, anche bloccanti (per cui non può essere generato l’XBRL finale della Nota finché non vengono rimosse dal responsabile della redazione).
Tabelle incollate da “fuori”
Le tabelle prodotte con applicazioni “esterne” alla piattaforma GB (es. MS Word) possono essere incollate in Nota Integrativa.
Bilancio senza righi a zero
In caso di bilanci con righi a zero, è possibile nascondere tali righi in modo che siano sintetici.
Controlli interni e validazione in tempo reale
Sono presenti controlli interni al programma che consentono di verificare durante la redazione se il documento presenta errori, senza attendere la validazione finale.
Produzione XBRL con un click
Produzione del file in XBRL immediata e senza operazioni aggiuntive.
Anteprima del documento e stampa in PDF
Visualizzi l’anteprima del documento e la stampi in PDF in base alle specifiche di Infocamere in qualsiasi momento, direttamente dall’interno della gestione Nota Integrativa.
L’immagine a fianco mostra l’intestazione riportata nella stampa in PDF della Nota Integrativa elaborata all’interno di GB.
Nota Integrativa: importare i saldi di bilancio da file XBRL – Excel o Macro-voci
Nella Nota Integrativa GB è possibile importare:
- Saldi di bilancio da file in formato XBRL
- Testi di bilancio da file in formato XBRL
- Saldi di bilancio da file in formato Excel (XLS – XLSX)
- Saldi di bilancio a macro-voci (anche senza Contabilità)
Nota integrativa: la normativa e la redazione
La Nota Integrativa in XBRL è parte integrante del Bilancio d’esercizio e fornisce informazioni utili per la corretta comprensione e valutazione dei dati in esso riportati, con riferimento alla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica dell’impresa.
La Nota Integrativa costituisce, secondo l’art. 2423 del C.c., parte integrante del Bilancio d’esercizio ed ha la funzione di descrivere e informare i destinatari del Bilancio sull’origine e le caratteristiche dei valori quantitativi indicati e sulle modalità con cui la gestione si è svolta.