Negli ultimi anni il quadro VL della dichiarazione Iva ha subito delle modifiche, in particolare i versamenti effettuati assumono una notevole rilevanza nel calcolo del debito o del credito finale.
Al fine di allineare il calcolo del saldo annuale, anche nella liquidazione Iva, è stata introdotta la distinzione tra i versamenti dovuti e quelli effettuati.
La Liquidazione Annuale in Contabilità GB
Nella liquidazione annuale, nella sezione “Riepilogo Iva del periodo”, troviamo l’indicazione dei versamenti dovuti e di quelli effettuati.
Data la rilevanza dei versamenti effettuati, nella liquidazione annuale, è presente un controllo che consente di monitorare l’effettuazione dei versamenti periodici.
Cliccando il pulsante “Vai” si accede direttamente all’applicazione F24 dove è possibile effettuare le dovute verifiche.
Nel calcolo del saldo Iva annuale sono considerati:
- i versamenti dovuti nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a debito
- i versamenti effettuati nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a credito
Questa distinzione è stata introdotta al fine di:
- far emergere l’effettivo debito annuale, al netto dei versamenti che devono essere eseguiti nel corso dell’anno con gli appositi codici tributo e non beneficiare, per questi, della rateazione dell’Iva annuale
- non generare credito Iva per versamenti che non sono stati effettuati
Per ulteriori informazioni o per consultare alcuni esempi di calcolo è possibile accedere alla guida on-line.
Invio del debito all’applicazione F24
Nel caso in cui il saldo della liquidazione annuale sia un debito è possibile decide se gestirlo:
- nell’applicazione F24, quindi senza possibilità di rateizzare il debito
- nel riepilogo pagamenti dichiarazioni, in modo da poter gestirne la rateizzazione
Cliccando “Invia a F24” è visualizzata la maschera di scelta:
L’opzione scelta è indicata nella parte inferiore della maschera di liquidazione:
- Se è stata selezionata la prima opzione è riportata la dicitura “Debito inviato in F24”
- Se è stata selezionata la seconda opzione sarà visualizzata la dicitura “Debito inviato al riepilogo pagamenti”
Applicazioni Software collegate all’articolo:
RIV/30
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