Liquidazione Iva: riepilogo operazioni regime del margine

Nelle liquidazioni Iva è disponibile un prospetto che monitora le operazioni rientranti nel regime speciale iva del margine ai fini di un controllo della liquidazione periodica e della Li.pe.

Il regime del margine, disciplinato dagli articoli da 36 a 40 del DL 41/95 prevede il calcolo di un margine dato dalla differenza tra cessioni e acquisti aumentati delle spese accessorie ed è determinato con differenti modalità a seconda del metodo utilizzato: analitico, globale o forfetario.

Riepilogo operazioni regime del margine

Il prospetto di riepilogo delle operazioni rientranti nel regime del margine è accessibile dalle liquidazioni iva periodiche:

maschera Riepilogo operazioni regime del margine

Le operazioni sono suddivise tra carichi e scarichi in base alla tipologia.

Se la ditta gestisce più metodi del margine è possibile visualizzarne tutte le operazioni o filtrare per un determinato metodo: filtro per metodo

NB: le operazioni riportate nel prospetto sono quelle che sono state rese definitive quindi che sono confluite nelle schede

I carichi e gli scarichi vengono riportati a sfondo bianco qualora siano stati inseriti manualmente dalla gestione del margine:

operazione inserita manualmente dalla gestione del margine

In questo caso le operazioni non confluiscono in liquidazione Iva ma nemmeno nelle Li.Pe. e nella Dichiarazione Iva.

Infatti, nel prospetto vengono date apposite segnalazioni.

Nei periodi, per le Li.Pe:

segnalazioni per le Li.Pe.

Nei carichi, periodo annuale, per la Dichiarazione Iva:

segnalazioni per le Dichiarazioni Iva

Ai fini di un controllo con i periodi della liquidazione Iva, viene data segnalazione se quest’ultimi non sono stati salvati.

Questo perché alcuni controlli potrebbero non essere stati evasi e di conseguenza ci potrebbe essere discordanza tra le operazione riportate in liquidazione e quelle del prospetto riepilogativo:

avviso discordanza tra le operazione riportate in liquidazione e quelle del prospetto riepilogativo

Inoltre, è disponibile per ogni periodo un prospetto in cui vengono evidenziati i totali per singola causale Iva dei carichi e scarichi, evidenziando l’importo inserito manualmente.

Cliccare quindi il bottone Pulsante Dettaglio totali per causale:

Maschera Dettaglio causali

Per ulteriori informazioni si rimanda alla guida online.

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