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Compilazione Dichiarazione Iva: agenzie di viaggio

I soggetti che adottano il regime speciale delle agenzie di viaggio previsto dall’art. 74-ter del DPR 633/72 utilizzano il prospetto A per determinare i dati di cui si compone la Dichiarazione Iva.

Dalla Dichiarazione Iva 2023 – periodo d’imposta 2022, il prospetto A presente nel quadro VE sarà completamente integrato dalla contabilità quindi i dati saranno scaricati in automatico sia nel quadro VE che VF.

Gestione agenzie di viaggio

Il prospetto A, oltre in Dichiarazione Iva, è presente nella gestione delle agenzie di viaggio in contabilità dove vengono riportati i dati presenti in prima nota.

I corrispettivi e i costi registrati in contabilità possono riferirsi ad operazioni:

  • interamente UE
  • interamente fuori UE (non concorrono alla formazione della base imponibile)
  • miste

I dati del prospetto sono direttamente confrontabili con il riepilogo del calcolo annuale:

Dati prospetto confrontabili con riepilogo calcolo

Dichiarazione Iva

Come indicato precedentemente, i dati sono riportati nei quadri VE e VF della Dichiarazione Iva.

La base imponibile netta, se presente, viene scaricata nel campo VE23:

Base imponibile in VE23

In VE32, invece, vengono scaricate le altre operazioni non imponibili: se presente la base imponibile lorda (rigo 13) deve essere riportata la differenza tra i corrispettivi totali (rigo 4) e la base imponibile lorda (rigo 13) altrimenti se è valorizzato il credito di costo (rigo 14) deve essere riportato il totale dei corrispettivi (rigo 4).

VE32 Agenzie di viaggio - Prospetto A

Gli acquisti sono riportati invece nei campi VF18_1 e in VF19 se sono stati effettuati da soggetti che si sono avvalsi di regimi agevolativi.

In VF18_1:

VF18_1 Agenzie di viaggio - Prospetto A

In VF19:

VF19_1 VF19_2 Agenzie di Viaggio - Prospetto A

Per ulteriori informazioni rimandiamo alla guida online per la compilazione della Dichiarazione Iva per il regime speciale delle agenzie di viaggio e alla guida online della gestione.

Applicazioni Software collegate all’articolo:

TAG agenzie di viaggiodichiarazione iva

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