Percipiente forfetario: compilazione anagrafica e quadro RS

Una ditta in regime forfetario riceve parcella per una consulenza aziendale. Come deve essere censito il percipiente nell’anagrafica clienti/fornitori ai fini di una corretta compilazione del quadro RS, in particolare se il percipiente è anch’esso in regime forfetario?

I contribuenti che aderiscono al regime forfetario di cui all’art.1, commi da 54 a 89, della Legge n.190 del 23 dicembre 2014 al fine di fornire all’amministrazione finanziaria gli elementi informativi obbligatori ai sensi dei commi 69 e 73 devono compilare una sezione apposita del quadro RS.

Quadro RS – Dati dei redditi per i quali all’atto del pagamento non è stato operata la ritenuta

In base a quanto previsto dal comma 73 dell’art.1 Legge 190/2014 i contribuenti che adottano il regime forfetario devono comunicare i dati dei redditi erogati per i quali, all’atto del pagamento non è stata operata la ritenuta alla fonte di cui al titolo III del DPR 600/1973. A tal fine compilano i righi RS371, RS372 e RS373 indicando:

  • in colonna 1 il codice del percettore dei redditi per i quali non è stata operata la ritenuta
  • in colonna 2 l’ammontare dei redditi stessi

In Contabilità GB

Anagrafica del Percipiente

Nell’anagrafica del fornitore dobbiamo procedere alla compilazione della sezione “Percipiente” in particolare indicando:

  • Il codice “8  – Contribuenti senza ritenuta d’acconto”
  • La causale prestazione A, avendo cura di scegliere quella con % Imp.Ritenuta e % Aliq. ritenuta uguali a “zero”
  • Indicare l’eventuale aliquota cassa ordine e/o gestione separata

Anagrafica fornitore - sezione percipiente

Registrazione della parcella

Registriamo la parcella utilizzando la causale contabile collegata alla gestione dei percipienti FA02 – Fatt.acq.professionisti n.. Quindi procediamo al relativo pagamento.

Al salvataggio della prima nota del pagamento il software ci chiede di accedere alla gestione percipienti.

Registrazione parcella causale contabile collegata a gestione percipienti FA02 - Fatt.acq.professionisti n.

Compilazione della sezione “percipienti”

Confermando il messaggio si accede direttamente alla gestione che viene compilata in automatico dal software in base a quanto indicato nell’anagrafica del percipiente.

 Maschera gestione percipienti compilata automaticamente - salva

Redditi Persone Fisiche – Dati per il quadro RS

Nel quadro RS troveremo quindi la compilazione del rigo dedicato con l’indicazione del codice fiscale del percettore e l’importo del reddito.

Maschera Importa / Inserisci DATI REGIME FORFETARIO

 

Per ulteriori informazioni è possibile consultare la guida on-line.

Applicazioni Software collegate all’articolo:

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