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Richiesta acquisizione ulteriori dati ISA 2023 imposta 2022: disponibile applicazione

Per la compilazione degli Indici sintetici di affidabilità, oltre ai dati contabili derivanti dalle risultanze dell’esercizio, l’intermediario deve avere a disposizione anche ulteriori dati presenti all’interno del cassetto fiscale del contribuente.

Per richiedere all’Agenzia delle Entrate la messa a disposizione in modalità massiva dei dati precalcolati necessari ai fini dell’applicazione degli ISA, gli intermediari possono operare in due diverse modalità, a seconda che abbiano o meno la delega alla consultazione del cassetto fiscale del proprio cliente.

Modalità di richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA

Intermediario in possesso della delega alla consultazione del cassetto fiscale

In questo caso è sufficiente inviare un file contenente l’elenco dei contribuenti per cui risulta la delega.

Intermediario NON in possesso della delega alla consultazione del cassetto fiscale

In questo caso si deve acquisire una specifica delega, valida esclusivamente per l’acquisizione dei dati necessari all’applicazione degli ISA, insieme alla copia del documento di riconoscimento del delegante. Infine, l’intermediario dovrà trasmettere all’Agenzia delle Entrate, il file contenente l’elenco dei contribuenti da cui ha acquisito la delega, attraverso il canale Entratel. Il file dovrà contenere, per ciascun delegante i seguenti elementi:

  • Codice fiscale del contribuente;
  • Codice fiscale dell’eventuale rappresentante legale/negoziale, o tutore del delegante;
  • Numero e data della delega;
  • Tipologia e numero del documento di identità del delegante;
  • Gli elementi di riscontro contenuti nella Dichiarazione IVA 2022 periodo di imposta 2021 o, in assenza, nel modello dei dati rilevanti ai fini della applicazione degli ISA 2022 periodo di imposta 2021.

Le deleghe acquisite dovranno essere numerate ed annotate giornalmente in un apposito registro cronologico, indicando il numero progressivo e la data della delega, il codice fiscale, i dati anagrafici del delegante e gli estremi del documento di identità del delegante.

N.B. Per ulteriori chiarimenti si rimanda al provvedimento n.92984 del 23 Marzo 2023 rilasciato dall’Agenzia delle Entrate.

Richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati per l’applicazione degli ISA con GBsoftware

  1. Eseguire l’UPDATE del software dal pulsante pulsante update;
  2. Posizionarsi nella DITTA dell’Intermediario per la quale si vuole abilitare l’applicazione Precalcolate ISA 2022

Le modalità di abilitazione dell’applicazione sono due:

1. Se l’applicazione “Precalcolate ISA” è stata già utilizzata nell’anno precedente, per abilitarla è sufficiente cliccare su pulsante Precalcolate ISA. Il software chiede se abilitarla, per il nuovo anno, con un messaggio: rispondendo “sì” sarà automaticamente abilitata; rispondendo “no” l’applicazione non sarà abilitata. In seguito per abilitarla procedere come illustrato al successivo punto.

Messaggio abilitazione Precalcolate ISA 2022

2. Dalla gestione “Applicazioni” apporre il check in corrispondenza di “Precalcolate ISA” anno 2022.

Check su anno 2022

Punto esclamativo giallo Ricordiamo che l’applicazione precalcolate ISA può essere abilitata solamente per il soggetto intermediario, quindi soggetto presente all’interno della gestione intermediari.

Le istruzioni per l’utilizzo sono presenti nella guida on-line dell’Applicazione Precalcolate ISA.

Applicazioni Software collegate all’articolo:

TAG ISAISA 2023

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