Nel Controllo di gestione, da oggi è disponibile il modulo Analisi di Bilancio Sintetica per monitorare anche gli indici di bilancio e lo scoring del primo trimestre 2025.
L’applicazione consente a studio e impresa di effettuare valutazioni e relazioni sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica di dati contabili o bilanci esterni, spaziando anche nell’ambito degli indici della crisi e dello Z-SCORE e gestendo le rettifiche utente, per una puntuale verifica della continuità e degli adeguati assetti.
Premessa
Il modulo si presenta con una dashboard riepilogativa e assicura un’analisi rapida con:
- Riclassificazione del bilancio in corso d’anno, incluso lo scoring di Altman per le PMI e gli ex indici settoriali della crisi del CNDCEC
- Rettifiche utente per analizzare bilanci in assestamento
- Redazione di una Relazione esaustiva, in cui includere o escludere singole categorie di indici
L’analisi è sintetica perché lavora con i saldi all’unità di euro del bilancio a schema Cee, concentrandosi sugli indici di bilancio più significativi e dando spazio a quelli settoriali della crisi d’impresa e all’alternativa Z-Score di Altman. Parallelamente consente rettifiche da parte dell’utente in modo da non rinunciare ad una relazione completa ed esauriente, anche con rapidi aggiornamenti.
Abilitazione applicazione 2025
Per il modulo, abilitare l’applicazione Controllo di Gestione 2025.
Quindi aprire il modulo:
Occorre scegliere tra caricamento del triennio o quinquennio e la data di riferimento dell’analisi: data AL di default=fine anno corrente (esempio 31/12/2025):
Si viene quindi diretti ad una dashboard riepilogativa con i dati salienti del periodo e dei precedenti, alcuni grafici ed il calcolo dello Scoring.
Da dati di bilancio è possibile inserire delle rettifiche utente per assestare un bilancio incompleto.
I dati aggiornati, di cui viene verificata la quadratura, saranno riportati nei bilanci riclassificati (dove sono possibili ulteriori variazioni utente).
Quindi utilizzati nella sezione Indici.
E nella sezione Scoring.
Completa il tutto la Relazione, di tipo triennale o quinquennale, in cui sarà possibile includere/escludere ciascun gruppo di indici, o personalizzare il nome del compilatore, ecc..
La relazione, in PDF compilabile, consentirà per ciascun indice:
- La descrizione sintetica del paragrafo/indice.
- Una parte di dottrina esplicativa delle modalità di calcolo e i valori soglia.
- Una sezione per aggiungere singoli commenti utente.
La relazione, consente anche l’inserimento di loghi azienda, professionista e GB:
Saldi di bilancio
I dati di regola vengono assunti dalla contabilità con definizione della data “AL”, ma si può caricare anche un:
- Bilancio solo per saldi analitici, a mano o con importazione da file Excel, CSV, TXT
- Bilancio a macro-voce a mano, o con importazione da XBRL, a condizione che si tratti di un bilancio ordinario (in caso di schema macro differente: è possibile il cambio schema dentro ai saldi).
Il bilancio ordinario è ritenuto idoneo e significativo per la corretta riclassifica indispensabile alla quantificazione degli indici.
Per caricamenti non da contabilità occorre abilitare il bilancio europeo dell’anno di interesse, che contiene il modulo saldi di bilancio.
Ad esempio per completare un triennio 2025-2024-2023, serve anche l’anno-2 (2023): abilitare di conseguenza l’anno (2025) poi l’anno-1 (2024) che contiene in comparazione anche l’anno-2 (2023):
N.B. In caso di tenuta della contabilità, la conversione allo schema ordinario è automatica.
Professionista con bozza di bilancio 2025: cosa fare?
Per un professionista che non tiene la contabilità dell’azienda, ipotizziamo che abbia caricato da xbrl un bilancio 2024/2023 e intenda analizzare il triennio già a fine trimestre 2025. Dispone solo di una bozza di bilancio a schema cee al 31.03 (no situazione contabile, no excel, no saldi analitici). Anche in tale caso “estremo” può lavorare inserendo l’anno 2025 nelle Rettifiche (1-2) beneficiando sempre del controllo quadratura (3):
Aggiornamento 2025
In seguito all’evoluzione della Crisi d’impresa, dal 2025 esclusivamente web, il menù di riepilogo dell’Analisi di Bilancio Sintetica, ora riporta l’ultimo esito (completato) inWeb:
Guida
L’analisi di bilancio è pensata per dare la massima flessibilità all’utente sia in un triennio che in un quinquennio, garantendo sempre l’integrazione dei dati anche in caso di caricamento misto dei dati (contabilità/macrovoce).
Per tutte le funzionalità o per ulteriori informazioni si rimanda alla guida on line all’applicazione.
Applicazioni Software collegate all’articolo:
BB101- MM/12
TAG Adeguati assettiAltmananalisi di bilanciobilancio 2025Bilancio xbrlindici della crisiindici di bilancioz-score
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