Con la gestione degli avvisi bonari nell’applicazione F24 è stata etichettata la provenienza del codice tributo 9001, distinguendo quindi quello relativo all’IVA: pertanto, a partire dal 2025, è stato possibile effettuare l’integrazione in liquidazione IVA e in Dichiarazione IVA.
Il codice tributo 9001 si riferisce a debiti fiscali che provengono da controlli automatici dell’Agenzia delle Entrate e sono gestiti in GB all’interno dell’F24, negli avvisi bonari.
Avviso bonario
Dall’anno 2025, nella gestione degli avvisi bonari, è stato fatto un aggiornamento: relativamente ai codici tributi 9001 è possibile distinguere se si riferiscono ad IVA.
In questo modo, sia in liquidazione IVA che in Dichiarazione IVA è possibile avere il riporto automatico dei dati.
Dopo aver inserito i dati dell’avviso bonario è necessario predisporre il piano rateale da inviare quindi saldare in F24:
Per ulteriori informazioni sulla gestione degli avvisi bonari si rimanda alla guida online.
Contabilità: liquidazione IVA
Nella liquidazione IVA annuale sono stati aggiunti due nuovi campi:
- Versamenti effettuati 9001
- 9001 a.p. – credito maturato
Nel campo Versamenti effettuati 9001 sono riportati i versamenti relativi al periodo d’imposta della liquidazione per cui il versamento è stato effettuato entro il termine della Dichiarazione IVA annuale.
Il valore riportato coincide con quanto presente nel quadro VL della Dichiarazione IVA, campo VL30 col.4:
Tale importo viene considerato come versamento effettuato pertanto verrà considerato come quest’ultimo campo ai fini del calcolo del saldo della liquidazione annuale.
Diversamente, il campo 9001 a.p. – credito maturato deve essere inserito manualmente dall’utente in quanto non è detto che questi versamenti vadano a rigenerare un credito: è presente un calcolo che viene eseguito nel quadro VQ della Dichiarazione IVA il quale determina la compilazione del campo “credito maturato” riportato in VL12.
L’utente deve quindi compilare manualmente tale campo per tenere i dati allineati tra Dichiarazione IVA e liquidazione annuale:
Dichiarazione IVA
Anche in dichiarazione IVA, nel rigo VL30 col.4, è stata aggiornata la gestione per tener conto del codice tributo 9001 inserito negli Avvisi bonari e riferito ad IVA.
In particolare, nella gestione riportiamo:
- Nel campo Da Avvisi bonari – con tipo avviso liquidazioni periodiche IVA –> l’importo degli F24 pagati dal 01/01/2025 al 30/04/2026 con codice tributo 9001 provenienti da Avvisi bonari relativi all’IVA periodica;
- Nel campo Da F24 – inseriti da input –> l’importo del codice tributo 9001 inserito da input in F24 e pagato entro la data di presentazione della dichiarazione. Nel successivo campo giallo da input l’utente deve confermare la parte del 9001 riferito all’IVA periodica.
- Nel campo Da Avvisi bonari – con altri tipo avviso –> l’importo del codice tributo 9001 caricato nell’avviso bonario che non è prettamente relativo all’iva periodica per cui l’utente deve indicare l’importo relativo all’IVA periodica nel successivo campo giallo da input.
Applicazioni software collegate all’articolo:
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