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antiriciclaggio
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Versamenti, prelievi su conto corrente e trasferimento di contanti di importo superiore al limite – Antiriciclaggio per Commercialisti
Il limite di euro 2.000,00 previsto dall’articolo 49, comma 1, del decreto legislativo n. 231/2007 non si applica alle operazioni di versamento o di prelievo effettuate dal…
di GBsoftware
Gli elementi di sospetto – Antiriciclaggio per Commercialisti
In base all’articolo 35, comma 1, secondo periodo, del decreto legislativo n. 231/2007, gli elementi di sospetto possono essere soggettivi od oggettivi: infatti, il professionista…
di GBsoftware
Le leggi internazionali in materia di contrasto dell’antiriciclaggio
Il soggetto al quale è demandato il computo di definire e promuovere strategie di contrasto del riciclaggio, a livello nazionale e internazionale è (GAFI) Gruppo d'Azione…
di GBsoftware
Il fascicolo del cliente – Antiriciclaggio per Commercialisti
L’istituzione e la tenuta del fascicolo del cliente costituisco idonea modalità di conservazione dei dati e delle informazioni assunte ai fini del rispetto della normativa…
di GBsoftware
Soggetti titolari dell’onere di comunicazione – Antiriciclaggio per Commercialisti
La comunicazione all’ufficio del registro delle imprese della camera di commercio territorialmente competente delle informazioni sulla titolarità effettiva relative alle imprese…
di GBsoftware
Controllo costante del rischio nel corso del rapporto continuativo – Antiriciclaggio per Commercialisti
Il controllo costante del rischio è uno degli elementi che distingue l’adeguata verifica dalla semplice identificazione del cliente, e consiste nell’esaminare il comportamento del…
di GBsoftware
Identificazione di una società e variazione del legale rappresentante
Se il cliente è un soggetto diverso da persona fisica e quindi opera attraverso persone fisiche dotate del potere di rappresentarlo, l’identificazione va fatta nei confronti
di GBsoftware
L’identificazione della clientela – Antiriciclaggio per Commercialisti
L’obbligo di effettuare l’adeguata verifica rappresenta l’evoluzione di quello di identificazione della clientela, già previsto dalla normativa precedente, obbligo che rimane e…
di GBsoftware
Le Regole Tecniche – Antiriciclaggio per Commercialisti
Il recepimento della quarta direttiva ha introdotto un parziale rimedio alle difficoltà applicative dell’impianto normativo del decreto legislativo n. 231/2007, concepito fin…
di GBsoftware
Il principio di collaborazione attiva
Il principio di collaborazione attiva, estratto dall’Ebook “L’antiriciclaggio per i Commercialisti” di GBsoftware in collaborazione con il Dott. Manlio Mascolo
di GBsoftware
Registro dei titolari effettivi: cos’è e come funzionerà – Episodio 10
Podcast d'informazione sulle ultime novità normative e in materia di adempimenti per commercialisti e studi. Episodio 10 - Registro dei titolari effettivi: cos’è e come funzionerà.
di GBsoftware
Chi è il Titolare Effettivo?
Secondo la normativa antiriciclaggio il titolare effettivo è la persona fisica per conto del quale viene realizzata un'operazione o un'attività. Nei soggetti diversi delle persone…
di Redazione GBsoftware